Základy Autora

Daňové tipy pro autory knih

Jedinečné daňové problémy, na které je třeba jako autor znát

Formulář daňového přiznání 1040

•••

Tim Boyle/Getty Images



Autoři knih čelí některým výjimečným situacím, když přijde čas podat daňové přiznání. Od vedení záznamů po dešifrování toho, co znamená být „výjimkou“ klíčového daňového pravidla, zde je shrnutí problémů souvisejících s daněmi, které mohou ovlivnit ty, kdo píší knihy.

Psaní knih: Hobby nebo profese?

Rozdíl mezi autory „hobby vs. pro zisk“ je velmi důležitý pro daňové výkaznictví. Protože práce autora knihy není nutně „stálá“, dochází k odlivu a odlivu příjmů, některé roky mohou být ziskovější než jiné – některé roky vůbec. Navíc s rozšiřováním autorů, kteří sami publikují – mnozí z nich mají ze své práce alespoň nějaké příjmy – to začíná být trochu matoucí.

Ziskovost je klíčovým faktorem v tom, jak služba Internal Revenue Service určuje, zda můžete oprávněně požadovat náklady na vaše psaní jako obchodní výdaje. Pokud to ještě nevíte jistě, je důležité si uvědomit, jak IRS rozlišuje mezi tím, zda jste fanoušek spisovatel nebo profesionální autor .

Spisovatelé a daně: Důležitá výjimka

Povolání „autor na volné noze“ je v očích vlády USA trochu jiné než většina ostatních – alespoň pokud jde o kapitalizaci výdajů na příslušné daňové přiznání.

Jednotná pravidla kapitalizace vyžadují, aby většina daňových poplatníků přiřazovala výdaje k příjmům souvisejícím s výdaji během daňového roku. Od roku 1988 jsou však spisovatelé (a další umělci, například fotografové) z tohoto pravidla vyjmuti. To znamená, že pokud pracujete na dlouhodobém knižním projektu (jako je biografie amerického prezidenta), můžete si odečíst výdaje související s touto knihou (řekněme cestování za výzkumem) v roce, kdy jsou výdaje vzniklé spíše než v roce, kdy příjem obdržíte.

Typické daňové odpočty pro autory

Záložky, zahajovací večírky, Kniha Expo America (BEA) účast na veletrhu, členské poplatky za autorský cech — to jsou jen některé z obchodních výdajů, které může autor knihy vynaložit. Zatímco budete shromažďovat a organizovat své účtenky – nebo nastavujete systém organizace nového autora pro nadcházející daňový rok – zjistěte si o některých autorech, obvykle odečitatelných výdajích, abyste si mohli pamatovat na plánování a/nebo vedení příslušných záznamů. pro ně.

Platby daně z prodeje za knihy vydávané samostatně

Daně z příjmu nejsou jediné daně, o které se autoři vydávající sami musí starat. Pokud jste autorem, který si sám vydal a někdy prodáváte své vlastní knihy, budete pravděpodobně muset sbírat a platit státní prodejní daň .

Vyloučení odpovědnosti: Tento článek má poskytnout obecný přehled o daňových informacích, které se mohou vztahovat na spisovatele, a poskytnout čtenářům vstupní bod, aby mohli sami dále bádat. Přestože bylo vynaloženo veškeré úsilí, aby informace v tomto článku byly přesné v době, kdy byl napsán, průvodce webem Book Publishing je autorem – nikoli odborníkem na daně. Každý, kdo podává daňové přiznání, by se proto měl poradit s kvalifikovaným daňovým sestavovatelem nebo daňovým expertem ohledně aktualizovaných federálních a státních zákonů o dani z příjmu a dani z obratu a dalších podrobností o tom, jak by se tato pravidla mohla vztahovat na jednotlivé daňové situace.